一、目的與意義
為輔助評審專家科學(xué)評選出具有全面執(zhí)行上海市文化創(chuàng)意資金扶持項目能力的企業(yè)給予財政資金扶持，將項目完成好。
讓申報上海市文化創(chuàng)意資金扶持的企業(yè)了解本企業(yè)為完成項目所需的自籌資金底線。
二、前提條件
1、企業(yè)所提供的財務(wù)報表是真實的；
2、企業(yè)的注冊資金是全部已經(jīng)到位，無抽逃現(xiàn)象；
3、企業(yè)的銷售收入等與納稅申報表上的申報數(shù)一致，且假設(shè)今年的銷售規(guī)模與去年的銷售規(guī)�；境制剑�
4、本次申報項目的總投資額沒有水分；
5、項目尚未動用資金投入；
6、本模型測算的是企業(yè)自有資金的履約能力，并允許企業(yè)的采用其它融資方式補足。
三、測算原理及公式
主要原理：根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)，計算出企業(yè)在保持上一年經(jīng)營規(guī)模前提下，是否還有實施本次申報項目所需的自有資金實力。
項目所需自有資金=項目總投資-項目申請財政補貼的資金
如果計算出來的企業(yè)自有資金余額小于本次項目所需的自有資金，則說明該企業(yè)依靠現(xiàn)自有資金無法完成申報的項目，必須采用股東增資、銀行貸款等其他融資方法滿足。
測算公式為：
實施項目所需的自有資金=所有者權(quán)益-長期資產(chǎn)-營運資金
其中，
營運資金量=銷售收入*（1-銷售利潤率）/營運資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)
公式解釋：所有者權(quán)益即企業(yè)自有資金總額，長期資產(chǎn)為流動資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，營運資金量為企業(yè)經(jīng)營所需要的一個正常的流動資金需求量；兩者相減的余額就是企業(yè)可用于新的投資項目的自有資金量。
四、填報《企業(yè)財務(wù)履約能力測算表》欄目詳細說明
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表摘要
1、《利潤表》欄:按照企業(yè)財務(wù)報表相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)填寫；
�。�2011年末）數(shù)列按照2011年度相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)填寫；
�。�2012年末）數(shù)列按照2012年度相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)填寫；
2、《資產(chǎn)負債表》欄:按照企業(yè)財務(wù)報表相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)填寫；
�。ǘ╉椖壳闆r:按照《2013年度市文創(chuàng)資金項目申請表》相關(guān)數(shù)據(jù)填寫；
�。ㄈ╉椖吭u估:由表格內(nèi)設(shè)置的公式自動生成,無需企業(yè)填寫；
�。ㄋ模┵Y金改善承諾：通過項目評估所得出的項目實施資金能力如果小于項目申請表中企業(yè)自籌資金量，需填寫資金改善承諾欄，明確其它資金來源，并填寫所附證明材料的書面文件名。
五、實例數(shù)據(jù)解釋
我們列舉2個例子說明，一個是文化傳媒有限公司，另一個是網(wǎng)絡(luò)公司。測算的結(jié)果見下表（單位：萬元）：
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公司名稱
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XX文化傳媒
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XX網(wǎng)絡(luò)公司
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項目總投資
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2000
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160
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本次項目所需的自有資金
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1600
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80
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模型所測出的自有資金余額
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6968
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-30
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項目資金缺口
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-
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110
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從上表中可以看出：
1）XX文化傳媒公司的自有資金完全有能力覆蓋項目所需的自有資金部分。公司的資金能力要遠遠超過自有投入資金所需，故我們從財務(wù)報表分析，該公司是具備完成申報項目的資金能力。
2）XX網(wǎng)絡(luò)公司由于上年虧損，企業(yè)的自有資金維持上年的經(jīng)營規(guī)模還存在資金缺口30萬元，因此要保證項目完成的資金缺口為110萬元。企業(yè)出具書面證明顯示可得到銀行借款50萬元，但要保證項目全面完成，還需另外融入資金60萬元。
上海市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)推進工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
2013年4月22日
