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稅務來查賬了,你要做哪些準備工作?你都知道嗎?
發(fā)布日期:2014/9/23 瀏覽:
1715
次
當稅務局通知要到檢查時,你首先要搞清楚,來的是
國稅局
的,還是地稅局的?
1、如果是
國稅局
的,那就是主要檢查
增值稅
的計交情況:
你應該準備好如下資料:
(1)本年度的
銷售收入
(2)
銷項稅額
分月總計
(3)
進項稅額
分月總計
(4)
進項稅額轉出
數(shù)的分月總計
(5)是否有
留抵稅
額
(6)本年度
應交增值稅
(7)本年度已交
增值稅
(8)是否有欠交現(xiàn)象
(9)每個月的進項
抵扣聯(lián)
、表
(10)每個月的發(fā)票使用明細表
(11)每個月的
應交增值稅
申報表
(12)計算一下本年的
稅負率
(本年
應交增值稅
÷
銷售收入
)
(13)看一下去年全年的
稅負率
(14)如果今年
稅負率
低于去年的稅務率,應該考慮一下原因,并準備一個書面的說明書
2、如果是地稅局的,那就是主要檢查
所得稅
和其他小的
稅種
的計交情況:
你應該準備好如下資料:
(1)根椐《
企業(yè)所得稅稅前扣除辦法
》對照一下自己企業(yè)的財務情況,主要有這么幾種問題:
A、是否有
計稅工資
已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交
所得稅
)
B、臨時工工資問題:按照人數(shù)與工資同口徑計算;
C、向
非金融機構
借款時的
利息率
是多少?(稅務上的標準是6.39%,低于這個標準可按實列支)
D、供銷人員實行費用
包干
的,按工資50%、
差旅費
30%、
業(yè)務費
20%的比例進行分解并分別進行
稅前扣除
E、企業(yè)提而未繳的工會費,不得
稅前扣除
(對沒有設
工會組織
的企業(yè),可憑工會
專用憑證
按標準按實列支
F、業(yè)務宣傳問題:沒有廣告
專用發(fā)票
的廣告支出,不能
稅前扣除
G、
勞保用品
:
勞保服
裝按照不超過500/年、人的標準,現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認可
H、
業(yè)務費
開支是否超過標準?
I、人均工資支出是否超過當?shù)囟悇詹块T的統(tǒng)一標準?
J、
其他應付款
和
預提費用
科目中是否有多計
成本費用
的現(xiàn)象。
K、其他當?shù)囟悇詹块T作為重
點檢
查的內(nèi)容
(2)其他小
稅種
的計交情況
包括
城建稅
、教育附加、
代扣代繳
的
個人所得稅
、
土地使用稅
、
車船使用稅
、
印花稅
等
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